国会法案将取消对房屋贷款债务谅解的处罚

如果你拖欠房屋贷款几个月了，就要因此而丢掉房子，你还担心国税局回头追找你收缴税款吗？

如果你的贷款银行同你商定安排放弃你的一部分贷款额，或进行short sale 或有其他安排限，答案是 yes。这类问题开始影响着数以千计(或更多)的财务困难的屋主，这些屋主近年因负担不起，同银行签有协议要求重新设定其月付款额。现在他们已几个月入不敷出，每七个subprime 借贷者就有一个出了问题(参见Mortgage Bankers Association of America )。 他们的银行为他们特别制订了减少损失的办法话(loss-mitigation)，即重新调整贷款结构，减少本金数额或者对更严重的情况在银行没收之前把地产卖掉。

按国税法规，任何被免去的房贷债务都作为收入所得来看待，应全额按正常税率缴税。纵使你失去了一切 – 你的房子、你的equity、你的信用 - IRS 仍将穷追不舍。 假如在银行没收之前的地产交易所得比欠贷款银行的数额少一万元，银行同意不再追缴，可是IRS 仍会为这一万块钱的税而找到你。IRS是根据贷款银行按照法律要求呈报的1099-C表格了解到你的房贷债务免去情况的。

但是IRS强硬的“痛打落水狗”(smack-em-while-they're-down) 的办法也许会发生变化。

新的两党立法提案， 要求免除对所有的主要住宅房屋贷款debt forgiveness的处罚 ，对其免除部分不再作为收入对待。The Mortgage Cancellation Relief Act of 2007 (H.R. 1876) 是由NJ 民主党众议员Robert E. Andrews和Kentucky共和党众议员 Ron Lewis 提出的。议案已提交到House Ways and Means 委员会， 可能会成为国会在全国范围内帮助delinquent 和 distressed subprime屋主的重要举措。

本部在East St. Louis(Ill.,)在法律服务律师Diane Thompson说，免去IRS的税务对那些为避免房屋没收并同银行达成协议的屋主是极其重要的。她描述了一个案子，其中屋主花了几个月的时间同银行达成谅解，银行放弃了部分债务。 IRS 随后要求该屋主上缴一笔超出其年收入的一次性大额税款。

Andrews-Lewis 提案会摆脱这类债务人的一部分问题，但不是所有的问题。例如，按现在的文本，它不包括第二个贷款，也不包括许多低收入债务人为修房所借的"soft seconds" 贷款。根据该法案，他们不得不面临税务的问题。

此债务取消( debt cancellation )法案得到全国物业经纪人协会(NAR)的强有力支持，会是今后几个月将要讨论的严肃题目。